מתנת כסף - פטורה לחלוטין ממס
מתנת כסף (מזומן, העברה בנקאית, שיק) פטורה לחלוטין ממס בישראל. אין מס על הנותן, אין מס על המקבל, ואין מגבלה על הסכום. הפטור חל על מתנות בין קרובים, בין זרים, ואף בין תושבי ישראל לתושבי חוץ. חשוב: ריבית או תשואה שמפיק המקבל מהכסף שקיבל - חייבת במס הכנסה רגיל.
דגשים חשובים על מתנת כסף
- אין חובת דיווח לרשות המסים על מתנת כסף (בכל סכום)
- מתנת כסף ממעביד לעובד: נחשבת כהכנסת עבודה וחייבת במס הכנסה מלא
- מתנת כסף מלקוח לנותן שירות: עלולה להיחשב כהכנסה חייבת
- מתנת כסף גדולה עשויה לעורר שאלות מהבנק (הלבנת הון)
- מתנת כסף מתושב חוץ: פטורה בישראל, ייתכן מס במדינת הנותן (למשל ארה"ב)
- מומלץ לתעד מתנות כסף גדולות במכתב/הסכם מתנה חתום
מתנת כסף - שאלות נפוצות (2026)
| שאלה | תשובה |
|---|---|
| האם יש מגבלת סכום? | לא - ניתן לתת כל סכום ללא מס |
| האם המקבל צריך לדווח? | לא - אין חובת דיווח בדוח השנתי |
| מה אם הבנק שואל? | ניתן להציג מכתב מתנה - הבנק בודק הלבנת הון |
| מתנת כסף מהורה לילד לדירה? | פטור מלא - הילד רוכש דירה מכספו |
| מתנת כסף בין בני זוג? | פטור - גם בנישואין וגם לאחר גירושין |
| מתנת כסף מחו"ל? | פטור בישראל - בדקו מס במדינת הנותן |
מתנת כסף גדולה - שיקולי הלבנת הון
מתנת כסף גדולה (מעל 50,000 ₪ במזומן, או העברה בנקאית גדולה) עלולה לעורר בדיקת הלבנת הון בבנק. הבנק מחויב לדווח על פעולות חריגות לרשות לאיסור הלבנת הון. כדי למנוע בעיות: (1) בצעו העברה בנקאית ולא במזומן; (2) הכינו מכתב מתנה חתום ומאומת; (3) שמרו אסמכתא לגבי מקור הכספים של הנותן.
דוגמה: הורים נותנים כסף לילד לרכישת דירה
הורים מעבירים 800,000 ₪ לבנם לצורך מקדמה לדירה. מס: פטור מלא - אין מס על ההורים ואין מס על הבן. תיעוד מומלץ: מכתב מתנה חתום ('אנו, ההורים, מעבירים סכום זה כמתנה לבננו ללא תמורה'), העברה בנקאית (לא במזומן), ושמירת אסמכתא. הבן ירכוש דירה מכספו + משכנתא - אין קשר מיסויי להורים.
מתנת כסף מארה"ב - סוגיה מיוחדת
קבלת מתנת כסף מתושב ארה"ב: בישראל - פטור מלא. אך בארה"ב: הנותן חייב במס מתנות פדרלי (Gift Tax) אם המתנה עולה על $18,000 לשנה (2026) למקבל. הנותן מנצל חלק מהפטור לכל החיים ($13.61M). המקבל הישראלי אינו חייב בדיווח לארה"ב, אך אם קיבל מעל $100,000 - חייב לדווח ל-IRS בטופס 3520.
הפניות חוקיות
חוק המתנה, התשכ"ח-1968 | חוק איסור הלבנת הון, התש"ס-2000 | צו איסור הלבנת הון (חובות זיהוי, דיווח וניהול רישומים)
הערה חשובה: המידע באתר זה מוגש למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס מקצועי. יש להתייעץ עם רואה חשבון מוסמך או יועץ מס מורשה לפני קבלת החלטות פיננסיות.