מיסוי בינלאומי
עמוד הקטגוריה הזה צריך להיפתח בהסבר רחב יותר על "International Tax" בישראל, ולא רק בכותרת קצרה ורשימת קישורים.
אמנות מס
ישראל חתמה על אמנות מס עם למעלה מ-50 מדינות למניעת כפל מס ולהקלת סחר חוצה גבולות. כאן תלמדו כיצד פועלות האמנות, ההוראות המרכזיות (שיעורי ניכוי מופחתים, כללי מוסד קבע, סעיפי שוברי שוויון), כיצד לתבוע הטבות אמנה, ורשימת שותפות האמנות הנוכחיות של ישראל.
5 articlesזיכוי מס זר
תושבי ישראל המשלמים מסים בחו"ל על הכנסות ממקורות זרים יכולים לרוב לתבוע זיכוי מס זר כדי למנוע כפל מס. הבינו כיצד פועלת מערכת הזיכויים, מגבלות לפי מדינה ולפי סל, אילו מסים זרים מזכים, כיצד לתעד זיכויים, והיחס בין זיכויים להטבות אמנה.
5 articlesחברות נשלטות
כללי חברה נשלטת זרה (CFC) בישראל מונעים מתושבי ישראל לדחות מס באמצעות החזקת הכנסה פסיבית בחברות זרות בעלות מס נמוך. למדו מתי חלים כללי CFC, אילו סוגי הכנסה נתפסים, כיצד מחושב הדיבידנד הרעיוני, הגנות זמינות, וחובות דיווח לבעלי מניות בחברות זרות.
5 articlesמחירי העברה
כללי מחירי העברה מחייבים שעסקאות בין ישויות ישראליות וזרות קשורות ייערכו במחירי שוק. כאן תלמדו על עקרון אורך הזרוע, שיטות תמחור מקובלות (CUP, עלות פלוס, TNMM), דרישות תיעוד, תהליך חקר מחירי ההעברה, וקנסות על אי-ציות.
5 articlesעובדים זרים
עובדים זרים בישראל — כולל שלוחים לטווח קצר, מומחים ועובדים מהגרים — כפופים לכללי מס מיוחדים. למדו על חובות המס לעובדים שאינם תושבים, דרישות ניכוי במקור ממעסיקים, הסכמי ביטוח לאומי הדדיים, הטבות אמנת מס זמינות, והתהליך לקבלת תעודת תושבות מס.
5 articlesישראלים בחו"ל
אזרחי ישראל ותושביה החיים או עובדים בחו"ל נותרים חייבים במס ישראלי על הכנסותיהם מכל העולם, אלא אם ניתקו רשמית את תושבותם. כאן תלמדו על ההשלכות המיסויות של מעבר לחו"ל, כיצד לבסס מעמד של תושב חוץ, חובות דיווח שוטפות, שיקולי ביטוח לאומי, ותהליך חידוש התושבות בחזרה.
5 articlesנגד הימנעות
ישראל חוקקה מספר אמצעים נגד תכנון מס אגרסיבי בינלאומי. אלה כוללים כללי מניעת הימנעות כלליים (GAAR), דוקטרינות מהות על פני צורה, מיסוי עסקאות מלאכותיות, כללים נגד ניצול אמנות, ושיתוף מידע עם רשויות מס זרות. הבינו אילו הסדרים עלולה רשות המסים לערער.
5 articlesמבנים בינלאומיים
עסקים ומשקיעים ישראלים משתמשים לעיתים קרובות במבנים תאגידיים בינלאומיים לניהול פעילות גלובלית. כאן תמצאו סקירה של מבנים נפוצים — חברות אחזקה, ישויות החזקת קניין רוחני, מטות אזוריים וחברות בנות זרות — והשלכותיהם המיסוייות לפי הדין הישראלי, כולל חשיפה ל-CFC, חובות ניכוי במקור ותכנון אמנות.
5 articlesהשקעות זרות
משקיעים זרים בישראל נהנים ממשטר מס מזמין הכולל אמנות מס, שיעורי ניכוי מופחתים ותוכניות תמריצים. כאן תלמדו על ההתייחסות המיסויית להשקעות ישירות זרות, השקעות תיק על ידי תושבי חוץ, העברת רווחים לחו"ל, ותמריצים זמינים לפי חוק עידוד השקעות הון.
5 articlesחילופי מידע
ישראל משתתפת במסגרות בינלאומיות לחילופי מידע, כולל CRS (תקן דיווח משותף) ו-FATCA. מוסדות פיננסיים מדווחים מידע על חשבונות של תושבי מס זרים לרשויות הישראליות, המשתפות אותו עם מדינות אחרות. הבינו את חובות הדיווח, אילו נתונים מוחלפים, וכיצד זה משפיע על תושבי ישראל עם חשבונות בחו"ל.
5 articlesעולים ותושבים חוזרים
עולים חדשים ותושבים חוזרים לישראל זכאים להטבות מס משמעותיות לתקופת הסתגלות של עד 10 שנים. אלה כוללות פטורים על הכנסות מחו"ל, רווחי הון וחובות דיווח. למדו על תנאי הזכאות, היקף ההטבות, כיצד לתכנן את העלייה מבחינה מיסויית, ושינויים אחרונים בחבילת ההטבות.
5 articles