מס חברות
עמוד הקטגוריה הזה צריך להיפתח בהסבר רחב יותר על "Corporate Tax" בישראל, ולא רק בכותרת קצרה ורשימת קישורים.
יסודות מס חברות
חברות הרשומות בישראל חייבות במס חברות בשיעור אחיד של 23%. כאן תלמדו את היסודות — כיצד מחושבת ההכנסה החייבת של חברה, היחס בין מס חברות למס דיבידנד, חובות מס בעת הקמת חברה, וההבדלים המרכזיים בין מיסוי חברות ליחידים.
5 articlesניכויים
חברות ישראליות יכולות לנכות הוצאות עסקיות לגיטימיות כדי להקטין את הכנסתן החייבת. למדו על הוצאות הניתנות לניכוי — שכר, שכירות, שירותים מקצועיים, שיווק, נסיעות — כמו גם פריטים שאינם ניתנים לניכוי, דרישות תיעוד, וכללי הוצאות מעורבות המשרתות הן מטרות עסקיות והן אישיות.
5 articlesפחת
פחת מאפשר לחברות ישראליות לפרוס את עלות הנכסים על פני אורך חייהם השימושיים לצורכי מס. למדו על שיעורי הפחת הקבועים לקטגוריות נכסים שונות (מבנים, רכבים, ציוד, תוכנה), אפשרויות פחת מואץ, וכיצד הפחת משפיע על ההכנסה החייבת של החברה.
5 articlesחלוקות
כאשר חברה מחלקת רווחים לבעלי המניות, החלוקה חייבת במס דיבידנד — בדרך כלל 25% לרוב בעלי המניות, או 30% לבעלי שליטה. למדו על צורות החלוקה השונות (דיבידנד במזומן, דיבידנד במניות, חלוקה רעיונית), חובות ניכוי במקור, ואסטרטגיות חלוקה יעילות מבחינת מס.
5 articlesשינויי מבנה
דיני המס בישראל מספקים מסגרות לשינויי מבנה תאגידיים פטורים ממס — כולל מיזוגים, פיצולים, החלפות מניות והעברות נכסים בין חברות קשורות. הבינו את התנאים להתאמה, הוראות שינוי המבנה הפטורים ממס לפי חלק ה2 לפקודת מס הכנסה, ודרישות הציות במהלך ואחרי שינוי המבנה.
5 articlesמיסוי קבוצתי
קבוצות של חברות קשורות בישראל כפופות לכללי מס מיוחדים בנוגע לעסקאות בין-חברתיות, מחירי העברה, דיווח מאוחד וניצול הפסדים. כאן תלמדו על ההתייחסות המיסויית ליחסי חברת אם-בת, חברות אחיות, וכיצד רשות המסים בוחנת עסקאות בין צדדים קשורים.
5 articlesהטבות
ישראל מציעה תמריצי מס נדיבים לחברות מתאימות — במיוחד אלה עם מפעלים טכנולוגיים. הטבות רשות החדשנות, מסלולי מפעל מועדף ומפעל טכנולוגי מועדף לפי חוק עידוד השקעות הון, שיעורי מס מופחתים להכנסות קניין רוחני, ומענקי מו"פ יכולים להוריד משמעותית את שיעור המס האפקטיבי.
5 articlesציות
חברות ישראליות נדרשות לעמוד בחובות ציות שונות — הגשת דוח שנתי, לוחות זמנים לתשלום מקדמות, דרישות ניהול ספרים, ודיווח מידע. כאן תמצאו את המועדים החשובים, הטפסים הנדרשים, תקני שמירת רשומות, וקנסות על אי-ציות שכל חברה צריכה להכיר.
5 articlesגופים מיוחדים
סוגים שונים של ישויות משפטיות בישראל ממוסים לפי כללים שונים. כאן תלמדו על מיסוי אגודות שיתופיות, מלכ"רים (עמותות), חברות לתועלת הציבור, קיבוצים, מושבים וחברות הרשומות בחו"ל הפועלות בישראל — כל אחת עם שיעורים, פטורים ודרישות הגשה משלה.
5 articlesסטארטאפים
סטארט-אפים ישראליים נהנים מסביבת מס תומכת באופן ייחודי. כאן תמצאו מידע על תמריצי מס להוצאות מו"פ, הטבות מס למשקיעים לפי חוק האנג'לים, תוכניות אופציות לעובדים (סעיף 102), מענקי חדשנות, משטר המפעל הטכנולוגי המועדף, וטיפים מעשיים לתכנון מס לחברות בשלב מוקדם.
5 articlesחשבונאות
חישובי מס חברות בישראל מבוססים על רשומות חשבונאיות, עם התאמות ספציפיות הנדרשות על ידי דיני המס. כאן תלמדו על היחס בין תקני חשבונאות (כללי חשבונאות ישראליים ו-IFRS) להכנסה החייבת, התאמות נפוצות בין ספרים לבין מס, וחובות ניהול הספרים שעל חברות לעמוד בהן.
5 articles