גיל פרישה ומשמעויות מס

גיל פרישה בישראל – 2026

לפי חוק גיל פרישה, התשס"ד-2004: גברים: גיל פרישה 67. נשים: גיל פרישה 65 (עולה בהדרגה – נשים שנולדו מ-1960 ואילך: 65). גיל פרישה חובה (ניתן לפטר בגללו): 67 לגברים ולנשים. חשוב: עובד רשאי להמשיך לעבוד מעבר לגיל 67 בהסכמת המעסיק. מעסיק רשאי (אך לא חייב) לפטר עובד שהגיע לגיל 67.

גיל פרישה וזכויות

משמעויות מיסוייות של גיל פרישה

הגעה לגיל פרישה מפעילה הטבות מס חשובות: 1. פטור קצבה מזכה – 67% מהקצבה פטורה (עד 9,430 ₪/חודש). 2. קצבת זקנה – פטורה ממס. 3. נקודות זיכוי נוספות – 0.5 נקודת זיכוי לגבר מגיל 65, 0.5 נוספת מגיל 67. ערך נקודת זיכוי (2026): 242 ₪/חודש. 0.5 נקודה = 121 ₪ חיסכון מס/חודש. 4. פטור על ריבית – מגיל 60, פטור מוגדל על ריבית מפיקדונות (עד כ-13,000 ₪/שנה). 5. פטור על הכנסה משכירות – תקרת הפטור עולה עם הגיל.

דחיית פרישה – יתרונות וחסרונות

יתרונות: המשך צבירה בפנסיה (הפקדות + תשואה) → קצבה גבוהה יותר. המשך הפקדה לקרן השתלמות. שכר גבוה מקצבה (ברוב המקרים). דחיית קצבת זקנה: תוספת 5% לכל שנת דחייה. חסרונות: אובדן שנות פנאי. סיכון בריאותי. מגיל 67 – המעסיק רשאי לפטר ללא סיבה.

דוגמה – השפעת דחיית פרישה

עובד בן 65, שכר 18,000 ₪, צבירה 1,200,000 ₪: פרישה בגיל 65: קצבה 1,200,000/200 = 6,000 ₪ + קצבת זקנה 1,755 ₪ = 7,755 ₪. פרישה בגיל 67 (2 שנים נוספות): צבירה נוספת: 22.83% × 18,000 × 24 = 98,985 ₪. + תשואה 5% על 1,200,000 × 2 = 123,000 ₪. צבירה חדשה: 1,421,985 ₪. קצבה: 7,110 ₪. + קצבת זקנה (עם תוספת 10%): 1,930 ₪. סה"כ: 9,040 ₪ (16.6% יותר). + שכר ל-2 שנים: 18,000 × 24 = 432,000 ₪.

מקורות חוק

חוק גיל פרישה, התשס"ד-2004. חוק הביטוח הלאומי, פרק ד' – קצבת זקנה. פקודת מס הכנסה, סעיפים 9א, 36, 40.

הערה חשובה: המידע באתר זה מוגש למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס מקצועי. יש להתייעץ עם רואה חשבון מוסמך או יועץ מס מורשה לפני קבלת החלטות פיננסיות.