الضريبة الدولية
يجب أن تبدأ هذه الفئة بمقدمة أوضح وأغنى حول موضوع "International Tax" في إسرائيل، وليس فقط بعنوان قصير وقائمة روابط.
المعاهدات الضريبية
وقّعت إسرائيل اتفاقيات ضريبية مع أكثر من 50 دولة لمنع الازدواج الضريبي وتسهيل التجارة العابرة للحدود. يشرح هذا القسم كيف تعمل الاتفاقيات، والأحكام الرئيسية (معدلات استقطاع مخفضة، قواعد المنشأة الدائمة، بنود حسم التعادل)، وكيفية المطالبة بمزايا الاتفاقية، وقائمة شركاء إسرائيل الحاليين.
5 articlesالاعتمادات الضريبية الأجنبية
يمكن للمقيمين الإسرائيليين الذين يدفعون ضرائب في الخارج على دخل من مصادر أجنبية المطالبة في كثير من الأحيان بائتمان ضريبي أجنبي لتجنب الازدواج الضريبي. افهموا كيف يعمل نظام الائتمان، والقيود حسب الدولة وحسب السلة، وأي الضرائب الأجنبية مؤهلة، وكيفية توثيق الائتمانات، والتفاعل بين الائتمانات ومزايا الاتفاقيات.
5 articlesقواعد مركبات الكربون الكلورية فلورية
تمنع قواعد الشركات الأجنبية المسيطر عليها (CFC) في إسرائيل المقيمين من تأجيل الضرائب عبر الاحتفاظ بدخل سلبي في شركات أجنبية منخفضة الضرائب. تعرّفوا على متى تنطبق قواعد CFC، وأنواع الدخل المشمولة، وكيفية حساب الأرباح الاعتبارية، والدفاعات المتاحة، والتزامات الإبلاغ لمساهمي الشركات الأجنبية.
5 articlesتسعير التحويل
تتطلب قواعد تسعير التحويل أن تُجرى المعاملات بين الكيانات الإسرائيلية والأجنبية ذات الصلة بأسعار السوق. يشرح هذا القسم مبدأ التعامل على أساس تجاري، وطرق التسعير المقبولة (CUP، التكلفة زائد هامش، TNMM)، ومتطلبات التوثيق، وعملية دراسة تسعير التحويل، وعقوبات عدم الامتثال.
5 articlesالعمال الأجانب
يخضع العمال الأجانب في إسرائيل — بمن فيهم المنتدبون قصيرو الأجل والخبراء والعمال المهاجرون — لقواعد ضريبية خاصة. تعرّفوا على الالتزامات الضريبية للعمال غير المقيمين، ومتطلبات استقطاع صاحب العمل، واتفاقيات الضمان الاجتماعي المتبادلة، ومزايا المعاهدات الضريبية المتاحة، وعملية الحصول على شهادة إقامة ضريبية.
5 articlesالإسرائيليين في الخارج
يظل المواطنون والمقيمون الإسرائيليون الذين يعيشون أو يعملون في الخارج خاضعين للضريبة الإسرائيلية على دخلهم العالمي ما لم يُنهوا رسميًا إقامتهم الضريبية. يغطي هذا القسم التداعيات الضريبية للانتقال، وكيفية إثبات وضع غير المقيم، والتزامات الإبلاغ المستمرة، واعتبارات الضمان الاجتماعي، وعملية استئناف الإقامة عند العودة.
5 articlesمكافحة التجنب
سنّت إسرائيل عدة تدابير لمكافحة التخطيط الضريبي الدولي العدواني، تشمل القواعد العامة لمكافحة التهرب (GAAR)، ومبادئ الجوهر فوق الشكل، وفرض الضرائب على الترتيبات المصطنعة، وقواعد مكافحة التسوق بالمعاهدات، وتبادل المعلومات مع السلطات الضريبية الأجنبية. افهموا أي الترتيبات قد تطعن فيها سلطة الضرائب.
5 articlesالهياكل الدولية
تستخدم الشركات والمستثمرون الإسرائيليون في كثير من الأحيان هياكل مؤسسية دولية لإدارة العمليات العالمية. يستعرض هذا القسم الهياكل الشائعة — شركات القابضة، وكيانات حيازة الملكية الفكرية، والمقرات الإقليمية، والشركات الفرعية الأجنبية — وتداعياتها الضريبية بموجب القانون الإسرائيلي، بما في ذلك التعرض لقواعد CFC والتزامات الاستقطاع وفرص التخطيط بالمعاهدات.
5 articlesالاستثمار الاجنبي
يستفيد المستثمرون الأجانب في إسرائيل من نظام ضريبي ترحيبي يشمل اتفاقيات ضريبية ومعدلات استقطاع مخفضة وبرامج حوافز. يغطي هذا القسم المعاملة الضريبية للاستثمار الأجنبي المباشر، واستثمار المحفظة من قبل غير المقيمين، وإعادة الأرباح، والحوافز المتاحة بموجب قانون تشجيع الاستثمار.
5 articlesتبادل المعلومات
تشارك إسرائيل في أُطر تبادل المعلومات الدولية، بما في ذلك CRS (معيار الإبلاغ المشترك) وFATCA. تُبلغ المؤسسات المالية معلومات حسابات المقيمين الضريبيين الأجانب للسلطات الإسرائيلية، التي تشاركها مع دول أخرى. افهموا التزامات الإبلاغ، وما هي المعلومات المتبادلة، وكيف يؤثر ذلك على المقيمين الإسرائيليين الذين لديهم حسابات أجنبية.
5 articlesالمهاجرين الجدد
يحصل المهاجرون الجدد (عوليم) والمقيمون العائدون إلى إسرائيل على مزايا ضريبية كبيرة خلال فترة تكيف تصل إلى 10 سنوات، تشمل إعفاءات على الدخل الأجنبي وأرباح رأس المال والتزامات الإبلاغ. تعرّفوا على معايير الأهلية ونطاق المزايا وكيفية التخطيط لهجرتكم من منظور ضريبي والتغييرات الأخيرة في حزمة المزايا.
5 articles