ضريبة الدخل

الأقواس الضريبية

تُحسب ضريبة الدخل في إسرائيل وفق شرائح ضريبية تصاعدية، حيث تُفرض معدلات أعلى على الأجزاء الأكبر من الدخل. ستجدون هنا معدلات الضريبة الهامشية المحدّثة، وحدود الدخل لكل شريحة، وأمثلة عملية لحساب إجمالي التزامكم الضريبي.

5 articles

متطلبات الايداع

ليس كل مقيم في إسرائيل ملزمًا بتقديم إقرار ضريبي سنوي، لكن كثيرين ملزمون بذلك، وقد يستفيد البعض من التقديم الطوعي. تعرّفوا على من يجب عليه التقديم، وحدود الدخل ذات الصلة، والمواعيد النهائية المهمة، ومتى يمكن أن يؤدي التقديم الطوعي إلى استرداد ضريبي.

5 articles

النماذج الضريبية

قد يكون التعامل مع نماذج الضرائب الإسرائيلية أمرًا محيرًا. يغطي هذا القسم النماذج الأكثر استخدامًا — بما فيها نموذج 1301 للأفراد، ونموذج 135 للعاملين لحسابهم الخاص، ونموذج 106 الصادر عن صاحب العمل — مع شرح متى يُطلب كل نموذج وكيفية تعبئته ومكان تقديمه.

5 articles

حجب الضريبة

ضريبة الاستقطاع من المصدر (ניכוי מס במקור) تُخصم من المدفوعات قبل أن تصلكم. تعرّفوا على معدلات الاستقطاع من الرواتب ودخل العمل الحر والفوائد والأرباح والإيجارات، وكيفية التقدم للحصول على شهادة إعفاء أو تخفيض، وكيف تُحتسب المبالغ المستقطعة ضمن حسابكم الضريبي السنوي.

5 articles

التقييمات الضريبية

التقدير الضريبي (שומה) هو العملية التي تحدد من خلالها سلطة الضرائب الإسرائيلية التزامكم الضريبي النهائي. تعرّفوا على أنواع التقديرات — التقدير الذاتي، وتقدير المكتب، والتقدير وفق أفضل حكم — وما الذي يُفعّل كل نوع، وكيفية الرد، وحقوقكم خلال العملية.

5 articles

الدفعات المقدمة

يتعين على العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال في إسرائيل سداد دفعات ضريبية مسبقة (מקדמות) على مدار العام. تعرّفوا على كيفية حساب مبالغ الدفعات المسبقة، وجدول السداد، وكيفية طلب تخفيض إذا انخفض دخلكم، وماذا يحدث عند التأخر في السداد.

4 articles

أنواع الدخل

يُصنّف قانون الضرائب الإسرائيلي الدخل إلى فئات مختلفة — تشمل دخل العمل، والدخل التجاري، والدخل السلبي (فوائد، أرباح أسهم، إيجار)، وأرباح رأس المال — لكل منها قواعد ومعدلات مختلفة. افهموا كيف تُفرض الضريبة على كل نوع وكيف يؤثر التصنيف على إجمالي التزامكم.

5 articles

السنة الضريبية

تمتد السنة الضريبية في إسرائيل من 1 يناير إلى 31 ديسمبر. يغطي هذا القسم المعالم السنوية المهمة — مواعيد تقديم الإقرارات، ومواعيد استحقاق الدفعات المسبقة، ومتى تُحدَّث الشرائح الضريبية والمزايا، وكيف تُطبَّق القواعد الانتقالية إذا تغيّر وضعكم خلال العام.

4 articles

الإقامة

يحدد وضع إقامتكم الضريبية ما إذا كانت إسرائيل تفرض ضريبة على دخلكم العالمي أو فقط على الدخل من مصادر إسرائيلية. تعرّفوا على اختبارات الإقامة (مركز الحياة وعدّ الأيام)، وكيف يحصل المهاجرون الجدد والمقيمون العائدون على مزايا خاصة، وماذا يحدث عند مغادرة إسرائيل.

5 articles

مجموعات دافعي الضرائب

تخضع فئات مختلفة من دافعي الضرائب في إسرائيل لقواعد ضريبية خاصة. يتناول هذا القسم الأحكام المحددة للموظفين والعاملين لحسابهم الخاص والمتقاعدين والمهاجرين الجدد (عوليم) والمقيمين الأجانب والقاصرين والأزواج — بما في ذلك تأثير حالة التقديم والظروف الشخصية على حساب الضريبة.

5 articles

الحوافز الضريبية

تقدم إسرائيل حوافز ضريبية متنوعة لتشجيع الاستثمار والابتكار والتنمية الإقليمية. اكتشفوا المزايا المتاحة بموجب قانون تشجيع استثمار رأس المال، وقانون المستثمرين الملائكيين للشركات الناشئة، والإعفاءات الضريبية للمشاريع المعتمدة في مناطق التطوير، وبرامج الحوافز الخاصة الأخرى.

5 articles

إدارة الضرائب

تدير سلطة الضرائب الإسرائيلية جميع جوانب تحصيل ضريبة الدخل وإنفاذها. يغطي هذا القسم كيفية فتح ملف ضريبي، والتواصل مع مكتب الضرائب المحلي، واستخدام الخدمات الإلكترونية، والتعامل مع عمليات التدقيق، وفهم الإجراءات الإدارية المؤثرة على الأفراد والشركات.

5 articles

التضخم والربط

ترتبط مبالغ ضريبية كثيرة في إسرائيل بمؤشر أسعار المستهلك وتُحدَّث سنويًا. تعرّفوا على كيفية تأثير الربط بالمؤشر على الشرائح الضريبية وحدود الخصومات وقيم الإعفاءات والغرامات، وافهموا الفرق بين الحسابات الاسمية والحقيقية (المعدّلة للتضخم) في قانون الضرائب.

4 articles

خسائر

إذا تكبدتم خسارة مالية من عمل تجاري أو مهنة أو استثمار، يتيح لكم قانون الضرائب الإسرائيلي تعويضها مقابل أنواع معينة من الدخل. افهموا قواعد ترحيل الخسائر إلى سنوات لاحقة، والفرق بين الخسائر التجارية وخسائر رأس المال، والحدود الزمنية، وكيفية الإبلاغ عن الخسائر في إقراركم الضريبي.

5 articles

العقوبات والتنفيذ

قد يؤدي عدم الامتثال للالتزامات الضريبية في إسرائيل إلى غرامات كبيرة ورسوم فائدة وحتى ملاحقة جنائية. تعرّفوا على غرامات التأخر في التقديم، والعقوبات على الإبلاغ الناقص عن الدخل، والفائدة على الضرائب غير المدفوعة، وإجراءات التنفيذ مثل حجز الأصول، وكيفية تسوية الديون الضريبية.

5 articles